2026年本溪市预算说明
一、一般公共预算说明
1.全市一般公共预算收支安排情况
全市一般公共预算收入安排104.1亿元，同比增长4%。其中：税收收入63.4亿元，增长4.3%；非税收入40.7亿元，增长3.4%。加上上级补助收入77亿元、债务转贷收入41.5亿元、调入资金1亿元、上年结转收入40.6亿元和动用预算稳定调节基金1.6亿元，收入总计265.8亿元。
全市一般公共预算支出安排185亿元。其中：财力安排支出142.4亿元，比上年预算数增长1.8%；上级专项和上年结转项目支出42.6亿元。加上上解上级支出28.1亿元、调出资金5.5亿元和债务还本支出47.2亿元，支出总计265.8亿元。
以上收支相抵，全市一般公共预算实现收支平衡。
2.市本级一般公共预算收支安排情况
市本级一般公共预算收入安排37.8亿元，同比增长104.3%，主要是国有资源经营权转让收入纳入市本级预算。加上上级补助收入和调入资金等191.5亿元，收入总计229.3亿元。
市本级一般公共预算支出安排97亿元。其中：财力安排支出78.5亿元，比上年预算数增长7.5%；上级专项和上年结转项目支出18.5亿元。加上上解上级支出和债务还本支出等132.3亿元，支出总计229.3亿元。
以上收支相抵，市本级一般公共预算实现收支平衡。
剔除高新区后：
市本级一般公共预算收入安排31亿元，同比增长157.2%，主要是国有资源经营权转让收入纳入市本级预算。加上上级补助收入77亿元、县区上解收入53亿元、债务转贷收入41.5亿元、调入资金0.2亿元和上年结转收入21.8亿元，收入总计224.5亿元。
市本级一般公共预算支出安排93.1亿元。其中：财力安排支出76亿元，比上年预算数增长0.8%，主要支出事项：一般公共服务支出7.4亿元、教育支出6.5亿元、社会保障和就业支出19.3亿元、卫生健康支出2.3亿元、农林水支出1亿元、城乡社区支出6.7亿元等；上级专项和上年结转项目支出17.1亿元。加上上解上级支出28.1亿元、补助县区支出54亿元、调出资金3.7亿元、债务还本支出35.6亿元和转贷县区政府债券支出10亿元，支出总计224.5亿元。
以上收支相抵，市本级一般公共预算实现收支平衡。
3.市本级对下转移支付
2026年上级财政对县区转移性支出539,514万元，其中返还性支出23,692万元、一般性转移支付支出509,587万元、专项转移支付支出6,235万元。
返还性支出主要是县区统筹使用，用于“三保”支出，其中增值税返还10,067万元；消费税返还9,103万元；所得税基数返还146万元；成品油税费改革返还353万元；增值税五五分享税收返还4,023万元。
一般性转移支付509,587万元。一是按照资金使用用途划分：具有财力性质的补助收入382,873万元，主要是统筹使用，用于“三保”方面支出；具有专项性用途补助收入126,714万元，主要是：社会保障和就业共同财政事权转移支付56,865万元、农林水共同财政事权转移支付18,149万元、医疗卫生共同财政事权转移支付14,839万元、教育共同财政事权5,431万元、节能环保共同财政事权转移支付10,910万元。
专项转移支付6,235万元，主要用于教育、城乡社区和农林水方面。
4.市本级“三公”经费预算汇总情况说明
2026年，本溪市本级部门一般公共预算安排“三公”经费预算支出为4,392.08万元。其中，因公出国（境）费100万元，公务接待费99.72万元，公务用车购置及运行费4,192.36万元（公务用车购置1243.24万元，公务用车运行费2,949.12万元）。
2026年“三公”经费预算比2025年减少223.62万元，下降4.84%。其中：因公出国（境）费与2025年持平；公务接待费减少11.5万元，下降10.34%；公务用车购置及运行费减少212.12万元，下降4.82%，其中：公务用车购置增加384.21万元，增长44.73%，主要原因是公务用车报废较多，公务用车购置需求显著增加；公务用车运行费减少596.33万元，下降16.82%，主要原因是在2026年部门预算编制中大力压减公务用车运行费。“三公”经费预算总体减少的主要原因是市直各部门严格执行市委、市政府决策部署，持续落实政府习惯过紧日子要求，深化零基预算改革，着力优化支出结构，大力压减一般性支出，优先保障“三保”支出，强化债务等风险防控，切实提高财政资金使用效益。
二、政府性基金预算说明
1.全市政府性基金预算收支安排情况
全市政府性基金预算收入安排6.7亿元，同比增长54.2%。其中：国有土地使用权出让收入5.2亿元，城市基础设施配套费收入0.4亿元，污水处理费收入0.6亿元，彩票公益金收入0.3亿元等。加上上级补助收入0.6亿元、调入资金5.4亿元、债务转贷收入4.1亿元和上年结转收入13.8亿元，收入总计30.6亿元。
全市政府性基金预算支出安排21.5亿元。其中：财力安排支出11.6亿元，比上年预算数下降38.7%，主要是征地拆迁成本减少影响；上级专项和上年结转项目支出9.9亿元。加上债务还本支出4.5亿元、上解上级支出520万元、调出资金0.9亿元和滚存结余3.6亿元，支出总计30.6亿元。
以上收支相抵，全市政府性基金预算实现收支平衡。
2.市本级政府性基金预算收支安排情况
市本级政府性基金预算收入安排3.3亿元，同比增长13.6%。加上上级补助和调入资金等15.7亿元，收入总计19亿元。市本级政府性基金预算支出安排13亿元。其中：财力安排支出7.8亿元，比上年预算数下降33.6%；上级专项和上年结转项目支出5.2亿元。加上上解上级支出和滚存结余等6亿元，支出总计19亿元。以上收支相抵，市本级政府性基金预算实现收支平衡。
剔除高新区后：
市本级政府性基金预算收入安排3亿元，同比增长38.6%。加上上级补助收入0.6亿元、债务转贷收入4.1亿元、调入资金3.7亿元、上年结转收入5.1亿元和县区上解收入0.1亿元，收入总计16.6亿元。市本级政府性基金预算支出安排10.8亿元。其中：财力安排支出6.1亿元，比上年预算数下降34.6%，主要支出事项：城乡社区支出2.4亿元、债务付息支出3.5亿元；上级专项和结转项目支出4.7亿元。加上债务转贷支出2.3亿元、债务还本支出2亿元、上解上级支出520万元、调出资金0.2亿元、补助县区支出0.9亿元和滚存结余0.4亿元，支出总计16.6亿元。
以上收支相抵，市本级政府性基金预算实现收支平衡。
3.市本级对下转移支付
2026年上级财政对县区转移性支出8,892万元，主要用于县区农林水事务支出。
三、国有资本经营预算说明
1.全市国有资本经营预算收支安排情况
全市国有资本经营预算收入安排0.1亿元，加上上级补助收入和上年结转收入等1亿元，收入总计1.1亿元。全市国有资本经营预算支出安排1亿元，加上调出资金等0.1亿元，支出总计1.1亿元。以上收支相抵，全市国有资本经营预算实现收支平衡。
2.市本级国有资本经营预算收支安排情况
市本级国有资本经营预算收入安排0.1亿元，加上上级补助收入和上年结转收入等0.3亿元，收入总计0.4亿元。市本级国有资本经营预算支出安排0.2亿元，加上调出资金及补助县区支出等0.2亿元，支出总计0.4亿元。以上收支相抵，市本级国有资本经营预算实现收支平衡。
3.市本级对下转移支付
2026年上级财政对县区转移性支出1,453万元，全部用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。
四、社会保险基金预算说明
全市社会保险基金预算收入安排54.1亿元，同比增长2.2%。全市社会保险基金预算支出安排53.7亿元，同比增长1.9%。当年收支结余0.4亿元，滚存结余24.7亿元。
五、本溪市举借政府债务情况说明
2025年末，省财政厅下达我市政府债务限额458.8亿元。其中：一般债务限额247亿元，专项债务限额211.8亿元。全市政府债务余额449.9亿元，低于政府债务限额8.9亿元。其中：一般债务余额239亿元，专项债务余额210.9亿元。
市本级（含高新区）政府债务余额358.3亿元。其中：一般债务余额194.5亿元，专项债务余额163.8亿元。
六、预算绩效情况说明
根据《本溪市全面实施预算绩效管理实施方案》要求，2026年市本级纳入整体绩效目标管理的一级预算部门共76家，纳入绩效目标管理的特定目标类项目共905个，涉及资金340.9亿元。
2026年，按照国家和省关于全面实施预算绩效管理的相关要求，创新预算管理方式，健全预算绩效管理机制，规范绩效目标管理，推进绩效监控和自评，强化绩效结果应用，提高财政资源配置效率和使用效率。
重点做好三方面工作：
1.努力实现预算绩效一体化。将预算编制、执行、监督、决算等环节与绩效目标管理、跟踪监控、评价、结果应用等环节有机统一，建立健全预算立项有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用的事前事中事后闭环式管理制度。
2.强化财政重点绩效评价及结果应用。选取2025年若干个重点项目和部门整体开展财政支出重点绩效评价，根据评价结果，压减、调整资金。继续深耕公共服务领域成本预算绩效管理，有效提升财政资金使用效益。
3.全面提升市直部门预算绩效管理水平。强化市直部门绩效管理，通过听取汇报、查阅资料、打分定级方式，核查绩效目标编报、绩效监控及自评工作开展情况，详细罗列存在问题、整改建议、下一步工作方向等内容，确保整改实效。提升项目支出绩效目标编制水平，继续对10个市直预算单位开展预算绩效目标编制实地指导，切实提高预算编制的科学性和精准性。
