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第一部分  辽宁省本溪市财政事务服务中心概况

一、主要职责

二、辽宁省本溪市财政事务服务中心决算单位构成

第二部分  2023年度辽宁省本溪市财政事务服务中心部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  2023年度辽宁省本溪市财政事务服务中心部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分  附件

第一部分 辽宁省本溪市财政事务服务中心概况

一、主要职责

（一）参与拟订全市各项非税收入征管的法规、规章和办法；承担全市非税收入（不含税务部门征收部分）管理等事务性工作。
    （二）承担政府性投资建设项目的概算、预算、结（决）算评审和土地出让成本审核等事务性工作。
    （三）参与对全市财政监督检查等事务性工作。
    （四）参与全市和市本级预算编制审核及预算公开工作，承担市本级部门预算支出标准体系测算等事务性工作。
    (五)承担财政资金国库集中收付、账户设置及运行、预算执行动态监控、部门决算及财务报告汇编等事务性工作。
    （六）承担地方政府债务管理和风险防控等事务性工作。
    （七）承担全市财政票据管理等事务性工作。
    （八）参与市财政局原所属事业单位历史遗留问题收尾善后工作及各项追偿代偿资金管理等事务性工作。
    （九）承担全市财政系统的网络建设、应用软件研发、信息技术指导和相关业务培训工作。
    （十）承担市财政局交办的其他工作。

二、部门决算单位构成

纳入辽宁省本溪市财政事务服务中心2023年部门决算编制范围的预算单位包括：

1、本溪市财政事务服务中心

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计2890.17万元，包括：

1.财政拨款收入2890.17万元，占收入总计的100.00%。其中：一般公共预算财政拨款收入2890.17万元，政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。

2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

3.事业收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

6.其他收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

8.上年结转和结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

与上年相比，今年收入总计减少1010.40万元，降低25.90%,主要原因：人员及项目支出减少。

（二）支出总计2890.17万元，包括：

1.基本支出1899.09万元，占支出总计的65.71%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出1701.52万元；商品和服务支出140.83万元；对个人和家庭的补助53.83万元；资本性支出2.92万元。

2.项目支出991.07万元，占支出总计的34.29%。主要包括政府投资项目专项业务三方评审鉴定费及物业费等业务支出。

3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

与上年相比，今年支出减少1010.40万元，降低25.90%,主要原因：减少项目支出及年中新成立债务中心，人员经费预算年初在本单位，人员调出经费划出。

（三）年末结转和结余0.00万元。

与上年相比，今年结转结余持平，主要原因：年初年末均无结转结余。。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2023年度财政拨款支出2890.17万元，其中：基本支出1899.09万元，项目支出991.07万元。与上年相比，财政拨款支出减少1010.40万元，降低25.90%，主要原因：减少项目支出及年中新成立债务中心，人员经费预算年初在本单位，人员调出经费划出。与年初预算相比，2023年度财政拨款支出完成年初预算的82.17%，其中：基本支出完成年初预算的94.99%，项目支出完成年初预算的65.28%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出2890.17万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.一般公共服务支出2350.43万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）0.61万元,主要是绩效考核等支出，完成年初预算的0%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年初无预算年中发放时预算科目调整。

（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）1.86万元,主要是财政预算管理一体化系统建设等支出等支出，完成年初预算的0%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年中预算调整。

（3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）1358.75万元,主要是是职工的工资、社会保障费等，满足日常工作的办公费、维修费、邮电费、取暖费、抚恤金、生活补助等支出，完成年初预算的66.05%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是人员退休及调转、包含年初医疗保险单位部分（年末调整科目调整）等。

（4）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）989.21万元,主要是政府投资项目专项业务三方评审鉴定费及物业费等支出，完成年初预算的64.78%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是预算项目调整。

2.社会保障和就业支出292.22万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）2.98万元,主要是退休人员独生子女费等支出，完成年初预算的0%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年中预算项目调整。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）168.84万元,主要是养老保险等支出，完成年初预算的109.35%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是是养老保险缴费基数增加。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）115.48万元,主要是职业年金等支出，完成年初预算的114.27%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是是缴纳2023 年度退休人员职业年金退一补一。

（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）4.92万元,主要是在职及退休人员丧残抚恤金等支出，完成年初预算的57%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年终调整预算。

3.卫生健康支出104.38万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）104.38万元,主要是医疗保险等支出，完成年初预算的0%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是本科目年初无预算，预算在事业运行中，年末预算项目调整调入本科。

4.住房保障支出143.14万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）143.14万元,主要是职工住房公积金等支出，完成年初预算的94.76%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是退休人员增加。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款支出。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出8.31万元，完成预算的71.95%，决算数小于预算数的主要原因是压缩运行成本。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.00万元，公务用车购置及运行维护费8.31万元。

1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是本单位本年无此项业务。2023年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2023年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是本单位本年无此项业务等。

2.公务接待费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是本单位本年无此项业务。2023年国内公务接待累计0批次、0人、0.00万元。其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2023年公务接待费与上年持平，主要是本单位本年无此项业务等原因。

3.公务用车购置及运行费8.31万元，占“三公”经费支出的100.00%。完成预算的71.95%，决算数小于预算数的主要原因是压缩运行成本。比上年增加3.72万元，增长81.05%，主要是车辆运行及老旧维修养护等原因。

其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费8.31万元，主要用于公务用车运行及维护费等，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量5辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1899.10万元，其中：人员经费1755.35万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭补助的支出等；日常公用经费143.75万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），与上年持平，主要原因是本单位无此项。

（二）政府采购支出情况。

2023年政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年12月31日，共有车辆5辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车5辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2023 年度预算项目支
    出全面开展绩效自评，组织对1 个单位开展整体绩效评价，涉及
    资金2057.29万元，自评平均分92 分。共涉及预算支出项目5 个，涉及资金991.07 万元，自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年
    初批复绩效目标的项目数）达到100%，自评平均分（开展绩效自
    评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）100 分。
    通过绩效自评发现预算项目管理主要存在以下问题：一是预
    算项目支出绩效管理工作的理念还需要进一步加强，对预算项目
    支出绩效管理工作的主动性和积极性需进一步提高；二是预算项
    目支出绩效管理制度还不够完善，操作性不强。下一步将采取以
    下措施加以改进：一是强化预算支出责任意识，增强绩效管理理
    念；二是完善制度，推进落实。进一步完善绩效管理工作制度和
    办法，力求规范、完整、可操作；加强事前、事中、事后的全过
    程控制，使绩效管理各环节有效衔接，提高绩效管理行为的连续
    性和完整性。三是加强预算执行的管理，对预算项目绩效进行监
    控。开展重点项目跟踪问效，掌握项目的实施进度、项目资金管
    理使用情况、效益实现情况、项目存在的问题及原因，对绩效目
    标完成情况进行评价，并按规定对绩效信息进行公开，接受监督，
    全面提高资金使用效益。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业

发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

无

第四部分 2023年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第五部分 附件

第五部分附件2.doc