为全面贯彻落实省委、省政府的总体部署，进一步优化营商环境，近日，省财政厅将移交案件列为中介环境专项整治范围，并按照中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》）要求，对5家会计师事务所和6名执业人员违法违规问题作出的行政处罚予以通报。

2022年11月期间，省财政厅派出检查组，对铁岭、盘锦地区7家会计评估中介机构的执业质量开展了实地检查，根据《中华人民共和国注册会计师法》等法律法规，对发现的问题进行了行政处罚。一是对存在无任何形式审计工作底稿、未实施必要审计程序、审计程序不到位、获取的审计证据不充分、不足以支持审计意见类型等问题的辽宁中实等5家会计师事务所，予以吊销机构执业许可并没收违法所得。二是对原辽宁中实会计师事务所有限责任公司朱某等3名执业注册会计师，出具的审计报告存在执行的审计程序不到位、获取的审计证据不充分、不足以支持审计意见类型等问题，给予暂停执行业务3个月和行政警告处罚。三是对铁岭华正资产评估事务所吴某瑶等3名资产评估师在出具评估报告过程中，存在允许他人以本人名义从事评估业务的问题，给予警告的行政处罚，并转为非执业会员。

以上会计师事务所、资产机构及相关执业人员违背职业道德，严重违法违规问题，情节恶劣、且危害后果严重。省财政厅要求，各级管理部门、行业协会和会计评估机构务必吸取教训，引以为戒，加强管理，自查自纠，立行立改。按照《意见》精神，坚持“严监管，零容忍”高压态势，加大对会计评估中介机构执业质量的监督，针对财务造假行业乱象，绝不姑息。继续开展会计评估行业专项监督，严厉打击无证经营、挂名执业、违规提供报告、超出胜任能力执业等违法违纪行为，强化对相关责任人的追责问责，坚决清除害群之马，规范中介服务行为，整治违规操作、造假等舞弊行为，统筹推进，标本兼治，打造“中立诚信”的中介环境。要强化自主管理，坚定理想信念，对党绝对忠诚，守住诚信底线，筑牢法律红线。要形成监管合力，严格履职尽责，依法加强监管，以“强监管，零容忍”的态度，严肃查处违法违规行为。要坚持问题导向，坚决纠正违反职业规范和道德规范的问题，发现一起、查处一起，加大典型案例曝光力度，对全社会、全行业形成警示。要提升监管效能，进一步加强对中介机构设立审批、变更备案、注销等日常管理。各市财政部门要进一步坚持和加强党对会计评估行业的全面领导，引导从业党员持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，牢记初心使命，巩固专项整治工作成果，落实“我守诚信 兴辽有我”各项工作要求，把好行业入口关，并向社会公开。要强化自律监管，继续深入开展“我守诚信、兴辽有我”诚信建设专项活动，以诚信建设为主线，开展“诚信大讨论”，以案为鉴、以案促改；要组织开展风险提示，有效规范执业行为，加大法律法规宣传教育力度，提升从业人员诚信意识，建立从业人员诚信档案，不断强化我省会计评估行业诚信文化建设。